Tema 1.- Prestaciones patrimoniales públicas: distintas categorías y diferencias respecto a los tributos. El concepto constitucional y legal de tributo. Clases de tributos. El sistema tributario: principales figuras que lo integran. Sistema tributario estatal. Sistema tributario de las Comunidades Autónomas. Sistema tributario local: especial referencia a los impuestos municipales.
Tema 2.- La distribución del poder tributario y el sistema normativo del Derecho Tributario: especial referencia a la Ley de Presupuestos y al Decreto Ley. Los principios constitucionales de los tributos: reserva de ley en materia tributaria, significado e implicaciones.
Tema 3.- Los principios constitucionales de los tributos: capacidad económica, igualdad, progresividad y no confiscatoriedad. Otros principios constitucionales y su aplicación a la materia tributaria: seguridad jurídica y límites a la retroactividad en materia tributaria, inviolabilidad del domicilio y otros derechos fundamentales con proyección en materia tributaria.
Tema 4.- Calificación e interpretación de las normas tributarias. La analogía en materia tributaria. La simulación en materia tributaria. Las normas anti elusión: el conflicto en la aplicación de la norma tributaria y otras doctrinas anti elusión: motivos económicos, negocio indirecto, etc.
Tema 5.- La estructura jurídica del tributo y la relación jurídico tributaria. El hecho imponible y sus elementos. El presupuesto de hecho de otras obligaciones y deberes tributarios. No sujeción, exención y otras técnicas desgravatorias.
Tema 6.- Los obligados tributarios. Sujetos pasivos contribuyentes y sustitutos. El retenedor y los obligados a realizar ingresos a cuenta. Los obligados en las relaciones entre particulares: obligados a soportar retención y repercusión. Sucesores de personas físicas y la sucesión impropia en el caso de personas jurídicas.
Tema 7.- Los responsables tributarios. Responsabilidad solidaria: significado y alcance de la responsabilidad; principales supuestos previstos en la LGT. Responsabilidad subsidiaria: significado y alcance de la responsabilidad; principales supuestos previstos en la LGT. El procedimiento para la declaración de la responsabilidad.
Tema 8.- La determinación de la cuantía de las obligaciones tributarias principales y a cuenta: principales elementos en las obligaciones de cuota variable. La base imponible: concepto y métodos de determinación directos y objetivos. La estimación indirecta. La base liquidable. Tipos de gravamen y tarifas. La cuota tributaria.
Tema 9.- Cuota y deuda tributaria: los recargos (sobre bases o cuotas, por ingresos extemporáneos, del período ejecutivo, etc.), intereses de demora y otros conceptos. Las garantías de la deuda tributaria: prelación, hipoteca legal tácita, afección de bienes y otras garantías. Las medidas cautelares y su progresiva expansión.
Tema 10.- La extinción de las obligaciones tributarias: el pago y sus clases. La prescripción: plazos y su cómputo, la interrupción de la prescripción, extensión y efectos de la prescripción. La compensación. La condonación. La baja provisional por insolvencia.
Tema 11.- Instituciones de derecho civil: La obligación y las fuentes de las obligaciones. Contratos: tipos y régimen del incumplimiento. Los daños extracontractuales y el Derecho del enriquecimiento injustificado
Tema 12.- Instituciones de derecho civil: La posesión, la propiedad y los derechos reales limitados. Transmisión de los derechos reales. El Registro de la Propiedad. La Herencia y el Derecho de sucesiones.
Tema 13.- Instituciones de derecho mercantil y societario: Autonomía patrimonial, personalidad jurídica, representación y gestión delegada. Conflictos intra-societarios, interés social, grupos.
Tema 14.- Instituciones de derecho mercantil y societario: Relaciones socios-administradores. Relaciones socios-socios.
Tema 15.- Instituciones de derecho mercantil y societario: Relaciones sociedad-acreedores, régimen del capital (constitución y conservación).
